💡 증여세란?

타인(증여자)으로부터 재산을 무상으로 받았을 때 그 재산을 받은 사람(수증자)이 내는 세금입니다. 부동산, 현금, 주식 등 모든 재산이 증여세 과세 대상입니다.

2025년 증여세율 (누진세율)

과세표준	세율	누진공제
1억원 이하	10%	-
1억원 초과 ~ 5억원	20%	1,000만원
5억원 초과 ~ 10억원	30%	6,000만원
10억원 초과 ~ 30억원	40%	1억 6천만원
30억원 초과	50%	4억 6천만원

증여재산공제 (10년간 합산)

수증자 기준	공제한도
배우자	6억원
직계존속 (부모 → 자녀)	5천만원
직계비속 - 성년 (자녀 → 부모)	5천만원
직계비속 - 미성년자 (자녀, 19세 미만)	2천만원
기타친족 (형제자매 등)	1천만원
기타 (친족 외)	없음

세대생략 할증과세

부모를 건너뛰고 조부모가 손자녀에게 증여하는 경우, 산출세액의 30%를 할증하여 과세합니다. (부모가 사망한 경우 제외)

증여세 절세 방법

• 분할 증여: 10년마다 공제한도 내에서 증여
• 배우자 증여: 6억원까지 비과세
• 혼인증여 공제: 혼인 시 각 1억원 추가 공제
• 자녀출산 공제: 출생일로부터 2년 이내 증여 시 추가 공제

증여세 신고 및 납부

증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 증여세 신고 및 납부를 해야 합니다. 기한 내 신고 시 3% 세액공제 혜택이 있으며, 미신고 시 20% 가산세가 부과됩니다.

주의사항

• 동일인(증여자)으로부터 10년 이내 받은 증여재산은 합산하여 과세
• 증여 후 5년 이내 증여자 사망 시 상속세로 전환 과세
• 명의신탁, 채무면제, 재산취득 자금 증여 등도 증여세 과세 대상